Банки обяжут предоставлять в Министерство по налогам и сборам информацию о банковском счете физлица, если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 руб. в год. Это следует из постановления МНС от 30 апреля 2024 г. №16, опубликованного на сайте pravo.by.
Согласно документу, если сумма приходных операций по банковскому счёту физлица за 2023 г. превысила 150 000 руб., то информация о его наличии и реквизитах передается банками в МНС не позднее 1 сентября 2024 г. Это правило не действует в отношении счетов по учету вкладов (депозитов). Если счёт открыт в иностранной валюте, то каждая приходная операция будет пересчитываться в рубли по курсу Нацбанка на дату операции.
При этом в сумму приходных операций не включаются:
- отмены ранее совершенных операций (с использованием пластиковых карт, отмены снятия наличных, оплаты за услуги банков);
- возвраты средств по ранее совершенным операциям с использованием платёжных карт;
- перечисление начисленных банком процентов по заключенным договорам;
- овердрафтный кредит и кредит, зачисляемый на текущий расчетный счет физлица;
- операции по обезличенным металлическим счетам и операции по временным счетам физлиц, которые открываются для формирования уставного фонда вновь создаваемых организаций.
С 2025 г. кредитно-финансовым учреждениям следует ежегодно предоставлять эту информацию не позднее 1 марта календарного года, следующего за отчетным.
Документ вступит в силу через 3 месяца.